审计部门设置与职责 - 公司设立审计部门对财务信息和内控制度检查监督，对审计委员会负责[10] - 审计部门遵循“以合规审计为基础，以效益审计为重点，以提高经济效益为目的”方针[14] - 公司赋予审计部门要求报送资料、检查文件、参加重要会议等权限[16] 审计工作安排 - 审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[14] - 审计委员会督导审计部门至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[16] - 审计部门在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[21] - 审计部门实施审计前需下达审计通知书[21] 审计工作内容 - 内部审计工作包括会计报表审计、内控制度审计和特殊目的审计[17] - 审计部门在重要对外投资等事项发生后及时审计[33][34][35] - 审计部门将重要对外投资等事项作为年度工作计划必备内容[30] - 审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[36] - 审计部门在业绩快报对外披露前对其进行审计[37] 内部控制评价 - 审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[32] - 审计部门督促相关责任部门制定内部控制缺陷整改措施和时间并审查[32] - 若发现内部控制重大缺陷或风险，及时向董事会或审计委员会报告[33] - 公司在公告中披露内部控制重大缺陷或风险、后果及措施[33] - 董事会根据审计部门报告出具年度内部控制自我评价报告[38] - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[39] - 公司在披露年度报告时披露内部控制评价报告和审计报告[39] 其他规定 - 本制度适用于公司本部及下属子公司、分公司[8] - 审计档案保存期限不少于十年[25] - 审计部门自接到董事会意见后三个工作日内反馈给有关单位[30] - 审计部门每季度向审计委员会报告工作情况和问题，每年至少提交一次内部审计工作报告[30] - 公司聘请会计师事务所对财务报告内部控制有效性审计并出具报告[39] - 公司建立审计部门激励与约束机制，考核内部审计人员绩效[41] - 被审计单位出现重大违法行为依法追究责任[41] - 审计部门对违规部门和个人提行政处分、追究经济责任建议[41] - 内部审计人员违规公司给予行政处分、追究经济责任[50]