制度内容 - 制定独立董事年报工作制度完善治理机制[2] - 管理层90日内汇报经营和重大事项[3] - 核查拟聘会计事务所及资格[3] 审计流程 - 财务负责人提交审计安排及资料[3] - 安排独立董事与注册会计师见面会[3] - 独立董事签署书面确认意见[4] 其他规定 - 有异议可独立聘请外部机构[4] - 关注年报信息保密情况[4] - 发表可能损害权益事项意见[4] 制度管理 - 董事会负责制定、解释和修改[5]