审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会，由三名非高管董事组成，独立董事占多数，至少一名为会计专业人士[8] - 公司设立内部审计部门，对董事会审计委员会负责并报告工作[8] 审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告审计计划执行及问题情况[12] - 内部审计部门至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[25] 审计职责权限 - 董事会审计委员会监督评估外部审计机构，提议聘请或更换[11] - 内部审计部门可制止严重违规行为并报告，对重大损失行为提处理建议[14] - 内部审计部门经核准可采取临时措施并追究人员责任[14] 审计工作范围 - 内部审计部门工作范围包括监督内部控制、会计核算、资金财产安全等[14] 审计工作方式 - 内部审计部门依据公司整体规划拟定年度计划[18] - 实施审计可采取就地或报送方式，结合事前、事中、事后审计[22] 审计问题处理 - 审计人员发现问题及时提改进意见，确保结论客观准确[24] 审计档案管理 - 审计档案年度结束后6个月内送交公司档案室，保管10年[20] 审计披露要求 - 公司应在年报披露同时，在指定网站披露内控自评报告和会计师事务所内控审计报告[28] 审计评价报告 - 审计委员会根据内部审计部门报告及资料出具年度内控评价报告[28] 审计绩效考核 - 公司将内控执行情况作为部门和子公司绩效考核重要指标之一[32] 制度生效修改 - 本制度自董事会审议通过生效实施，修改亦同[35]