内部审计部设置 - 公司设内部审计部，向董事会审计委员会报告[4] 内部审计部职责 - 编制审计制度、督促法规执行、编制计划等[7] 内部审计范围 - 包括财务、内控和专项审计[13] 内部审计流程 - 拟订年度计划，审批后实施，审计前三天下通知[16][31] 异议与奖惩 - 被审计单位5天内提异议，内审部10天内处理[17] - 内审部可提表扬和奖励建议[19] 违规处罚 - 被审计方及人员违规将受处罚[21][23] - 审计人员违规将受处分和处罚[24] 制度说明 - 董事会负责解释，按相关规定执行[22] - 自董事会批准之日起实施[22]