辽宁和展能源集团股份有限公司 内部控制评价办法 内部控制评价办法 第一章 总则 第一条 为保证辽宁和展能源集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部 控制制度的有效实施，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续 发展，维护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和 国证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》等规定，结合 公司实际情况，制定本办法。 第二条 公司通过多种途径广泛宣传公司内部控制制度，引导员工掌握公司 内部控制的要求，促进其自觉遵守公司内部控制的各项规定。 第六条 公司内部审计部应在每年度结束后四个月内对公司的内部控制进行 一次持续性监督检查，还应视情况不定期的对公司的内部控制开展各项专项检查、 抽查等监督工作。 第七条 公司内部审计部在进行年度内部控制监督检查前，应当制订年度内 1 第三条 公司应对内部控制的实施情况进行定期和不定期的检查。董事会和 管理层应通过对内部控制实施情况的监督检查，发现内部控制制度是否存在缺陷 和实施中是否存在问题，并应督促相关部门、子公司及时予以改进，确保内部控 制的有效实施。 第四条 公司董事会负责公司内部控制的监督检查工作 ...