审计部人员设置 - 审计部专职人员不少于两人[7] - 设专职负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免[7] 审计部工作汇报 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 会计年度结束后两个月内提交上年度内审报告及当年计划[10] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[13] 审计部检查工作 - 每季度查阅公司与关联人资金往来情况[8] - 每季度至少检查一次货币资金内控制度[10] - 重要事项发生后及时审计[14][15][16] - 至少每半年检查重大事件及大额资金往来并提交报告[16] 审计部监督考核 - 建立激励与约束机制，监督考核内审人员工作[18] 违规处理 - 违规内审人员和被审计单位或个人可视情节处理[18][19] 制度相关 - 制度由广州凡拓数字创意科技股份有限公司于2025年8月制定[22] - 术语含义与《公司章程》相同，解释权属董事会[21]