关联人定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联人[9] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等多种事项[13] 关联交易审议规则 - 关联交易需经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[7] - 董事会审议关联交易，关联董事应回避，非关联董事过半数通过[16] - 股东会审议关联交易，关联股东应回避[16] 关联交易披露标准 - 与关联自然人成交超30万元的交易经董事会审议后须披露[19] - 与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5％的交易经董事会审议后须披露[19] - 与关联人成交超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5％的交易经董事会审议后应披露并提交股东会[19] 关联担保规则 - 公司不得为关联人提供财务资助，特定关联参股公司除外[14] - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，经董事会审议后应披露并提交股东会[19] - 公司为关联人担保需全体非关联董事过半数通过，出席董事会会议非关联董事三分之二以上同意并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[20] 关联理财规则 - 公司与关联人委托理财等交易，相关额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[21] 累计计算原则 - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行与同一交易标的相关的交易按累计计算原则适用规定[23] 文件提交与披露 - 公司披露关联交易需向深交所提交公告文稿、独立董事同意证明文件、董事会决议等文件[24] 豁免情况 - 部分关联交易可申请豁免提交股东会审议，如面向不特定对象公开招标等情况[25] - 部分关联交易可免于按关联交易方式履行相关义务，如一方以现金认购另一方发行证券等情况[25] 日常关联交易规则 - 公司日常关联交易首次发生、条款变化等情况需按交易金额履行审议程序并披露，预计金额执行超出时以超出金额为准[27] 股东权利 - 单独或合并持有公司有表决权股份总数百分之十以上的股东，在董事会未履职时有权提请召开临时股东会[30] 办法实施 - 本办法自公司董事会审议通过之日起实施[34]