募集资金支取与专户管理 - 一次或十二个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，需通知保荐或独财[7] - 商业银行三次未及时出具对账单或通知大额支取，公司可终止协议注销专户[7] - 募集资金到位一月内公司需签三方监管协议[7] - 公司应审慎选银行设专户，超募资金也需存专户[7] - 存在两次以上融资，应独立设募集资金专户[7] 资金使用与置换 - 超募资金按补充项目缺口、临时补流、现金管理顺序使用[16] - 超募资金在同批次募投项目结项时明确计划并投入[15] - 原则上在募集资金转专户后六个月内置换预先投入自筹资金[12] - 募投项目以自筹支付后，可在六个月内置换[12] - 闲置募集资金临时补流单次不超十二个月，限主营业务[14] 资金使用决策与披露 - 用于特定事项需董事会审议，保荐或独财发表意见后披露[12] - 改变用途需经董事会和股东会审议通过[18] - 协议签订后及时公告主要内容[8] 资金使用限制 - 现金管理产品期限不超十二个月，非保本、不得质押[13] 节余资金处理 - 节余低于10%，董事会审议相关机构发表意见后披露；超10%需股东会审议[20] - 节余低于500万或1%，豁免程序，使用情况年报披露[20] 投资计划调整 - 募投项目年度实际与预计使用差异超30%，应调整计划并披露[23] 监督检查 - 内部审计每季度检查资金存放、管理与使用情况[22] - 董事会每半年核查募投项目进展并出具专项报告[22] - 会计师对年度资金存放、管理、使用情况鉴证并提结论[24] - 保荐或独财至少半年现场检查一次资金情况[24] - 每个会计年度结束后，保荐或独财出具专项核查报告并披露[24] 特殊情况处理 - 鉴证结论为“保留结论”等，董事会分析理由、提整改措施并披露[24] - 资金情况被出具特定鉴证结论，保荐或独财分析原因提核查意见[24] - 保荐或独财发现问题督促整改并向深交所报告[24] 办法说明 - “以上”含本数，“超过”不含本数[26] - “及时”指起算日或触及披露点两交易日内[26] - 办法由董事会负责解释和修订[26] - 办法自股东会审议通过生效，修订亦同[26]