报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起四个月内披露年度报告[15] - 应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露中期报告[15] - 应在会计年度第三个月、九个月结束后的一个月内披露季度报告[15] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[15] 报告审计与预告 - 年度报告财务会计报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[16] - 预计净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等情形，应在会计年度结束之日起一个月内预告[21] 需关注情况 - 利润总额、净利润或扣非后净利润三者孰低为负，且扣除无关收入后的营业收入低于1亿元，或期末净资产为负需关注[22] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[25] 信息披露义务 - 公司应在董事会形成决议等时履行重大事件信息披露义务[27] - 公司变更名称、简称等应立即披露[29] 报告编制流程 - 定期报告编制需总经理等组织草案，审计委员会审核，董事长召集董事会审议，董事会秘书组织披露[33] 信息披露管理 - 证券事务部负责公司信息披露事务管理，准备和草拟文件[37] - 证券事务部牵头组织起草、编制定期和临时报告[38] - 董事会秘书组织和协调信息披露事务，汇集信息报告董事会[41] 相关人员责任 - 董事等知悉重大事件应报告，董事长督促董事会秘书组织临时报告披露[34] - 公司向监管部门递交文件和宣传文稿需董事会秘书审阅后提交[35] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[43][44][45] - 公司董事、高级管理人员等对信息披露真实性等负责，部分人员承担主要责任[52] 违规处理 - 违反制度擅自披露信息，责任人将受行政或经济处分，可能被追究法律责任[53][54] - 信息披露过程中涉嫌违法，按相关法律法规追究责任并处罚[54] 其他事项 - 公司解聘会计师事务所需通知并说明原因及听取陈述意见[49] - 财务部门负责定期报告及披露信息中财务数据核对[50] - 各部门和控股子公司负责人是信息披露事务管理和报告第一责任人[51] - 公司拟披露信息属特定情况可申请豁免披露[50] - 制度经董事会审议通过之日起生效，由董事会负责制订、修改及解释[58][59] - 公司证券事务部档案保存期限不少于10年[48]