凯撒（中国）文化股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第三条 内部审计的目的是促进内部控制制度的建立与健全，有效地控制成本，改善经营 管理，规避经营风险，杜绝违法行为，维护投资者利益，增加公司价值。 第四条 本制度适用于凯撒（中国）文化股份有限公司、分公司、控股子公司以及具有重 大影响的参股公司。 第二章 审计机构和审计人员 第五条 公司董事会下设立审计委员会，审计委员会统一领导公司的内部审计工作，并向 董事会报告内部审计工作。 第六条 公司设立审计部并配置专职人员从事内部审计工作。内部审计部应当保持独立性， 不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。审计部负责具体执行公司年度审 计计划，履行内部审计职责，组织实施内部审计活动。内部审计部对董事会负责，向公司审 计委员会报告内部审计工作。内部审计部在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信 息等情况进行检查监督过程中，应当接受审计委员会的监督指导。 第七条内部审计人员应该具备与审计工作相适应的审计、会计、法律、经济管理、工程 技术等相关专业知识和业务能力，具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、 文字表达能力。 第八条 内部审计人员 ...