审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计工作情况[7] - 审计部至少每年提交一次内部审计报告[9] - 审计部应在会计年度结束前两个月提交次年度审计计划，结束后两个月提交年度审计工作报告[21] 审计检查频率 - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[9] - 审计部每季度对公司募集资金存放与使用情况审计并发表意见[19] 报告相关规定 - 内部控制评价报告至少含七项内容[10] - 内部控制评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[12] - 公司应在年度报告披露同时披露内部控制评价报告和审计报告[12] 审计权限与流程 - 审计部审计期间有权检查账务、资料，可追溯和推迟审计区间[14] - 审计部有权要求被审计单位报送资料并参加会议[14] - 审计部实施正式审计前七天下达审计通知书[32] - 被审计单位收到审计报告后五天内提书面意见[34] - 被审计单位对审计意见有异议，五日内书面提出，内审机构十日内处理[22] 审计范围与步骤 - 内部审计范围包括财务、内控、专项、管理审计[18] - 内部审计主要步骤包括核实事项、编写底稿、听取并签署意见[33] 奖惩措施 - 对执行制度成绩显著的给予表扬奖励建议[25] - 对违反制度的给予处分、处罚或移交处理[25]