财务管理体制 - 公司实行“财权相对集中，分级授权管理”体制[4] - 股东会对公司财务行使多项职权[5] - 董事会在授权范围内决定对外投资等事项[6] 人员职责 - 董事长审议财务制度，提请聘任或解聘财务负责人[6] - 财务总监检查财务决议实施情况，签署报告[8] - 总经理组织实施年度经营计划和投资方案[7] - 财务经理组织贯彻法规，编制和执行预算[9] 审批权限 - 对外投资、担保审批权限由股份公司行使[10] 岗位设置 - 财务部按销售核算等五部分设岗[12] - 销售核算岗位负责收入确认、回款核算等[16] 会计核算 - 会计年度为1月1日至12月31日，以人民币为记账本位币[19][20] 财务预算 - 以完成目标利润为中心，资产与负债等都需纳入[21] 货币资金管理 - 货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金[23] - 现金使用遵守规定，收支两条线，建立内控[25] - 备用金年初核定额度，按规定审批[26] - 银行存款遵循结算纪律，月度与对账单核对[27] 募集资金管理 - 募集资金用于承诺计划或经股东会批准项目[29] - 建立专户存储制度，支出按审批手续执行[31] 审计监督 - 审计委员会有权监督检查财务会计工作，实行内部审计[32] 制度生效与管理 - 制度经董事会审议通过后生效，由董事会修订及解释[38]