投资分类 - 公司对外投资分为短期和长期投资[2] 决策机构与权限 - 股东会、董事会、总经理为对外投资决策机构[6] - 股东会审批交易权限涉及资产总额占比等5种情况[8] - 董事会审批交易权限涉及资产总额占比等5种情况[9] - 董事会授权总经理决定交易事项涉及资产总额占比等5种情况[10] 投资流程 - 总经理负责组织对拟投资项目调研、论证，编制可行性研究报告[13] - 对外投资实施方案及变更需经相关层级审查批准[15] 投资限制 - 公司不得动用信贷、募集资金买卖流通股票，不得拆借资金给其他机构买卖[16] 投资管理 - 相关职能部门对投资项目跟踪管理[16] - 财务部加强投资收益控制，投资收益纳入会计核算体系[23] 投资处置 - 对外投资收回、转让与核销需经相关层级决策[18] - 公司可在特定情况收回、转让投资[18] - 转让对外投资价格需评估后报公司相关层级批准[18] - 核销对外投资应取得不能收回的法律文书和证明文件[18] - 公司需清理长期不运作的投资项目并妥善保管法律文书[20] - 公司应审核投资处置资料并及时进行会计处理[20] 内部监督 - 公司审计部为对外投资内部监督检查日常管理部门[22] - 监督检查重点包括岗位设置、授权审批等情况[22][25] - 发现问题应报告总经理，职能部门需查明原因并纠正完善[31]