审计部门设置 - 公司设立审计部执行审计活动，审计人员不少于三人[4] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] 审计内容与权限 - 内部审计内容包括财务、内控、管理、专项审计等[7] - 审计部有权检查被审计单位或个人审计区间内有关经营管理的账务、资料[10] - 审计部可就审计事项有关问题向被审计单位或个人调查[15] - 审计人员有权参加被审计部门有关会议[11] - 审计人员有权参与制订、修订公司有关内部控制的规章制度[12] 审计事项关注内容 - 重要对外投资事项发生后，内部审计部门应及时进行审计[15] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[17] - 审计购买和出售资产事项关注审批程序、合同履行等内容[16] - 审计对外担保事项关注审批程序、担保风险等内容[16] - 审计关联交易事项关注关联方名单、审批程序等内容[16] - 审计业绩快报关注是否遵守准则、会计政策等内容[18] - 审查信息披露事务管理制度关注制度制定、重大信息流程等内容[18] 奖惩措施 - 对执行制度成绩显著的单位和个人，公司审计部提表扬和奖励建议[20] - 对违反制度的被审计单位和个人，公司根据情节轻重给予处分等[21] - 审计工作人员违反制度有谋取私利等行为的，给予处分、经济处罚[21] 制度生效 - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效施行[23]