报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告，上半年结束之日起2个月内披露半年度报告，前3个月、前9个月结束后1个月内披露季度报告，且第一季度报告披露时间不得早于上一年度报告[12] 报告审核与审议 - 定期报告财务信息需经审计委员会审核，全体成员过半数同意后提交董事会审议[14][51] 人员责任与确认 - 董事、高级管理人员应对定期报告签署书面确认意见，有异议应在书面意见中发表并陈述理由[14] 会计师事务所聘请 - 公司聘请或解聘会计师事务所由股东会决定，董事会不得在股东会决定前委任[15] 报告审计要求 - 年度报告财务会计报告需经审计，半年度报告在特定情形下需审计，季度报告财务资料一般无须审计[16] 非标准审计意见处理 - 财务会计报告被出具非标准审计意见，公司需按规定提交相关文件[16] 信息披露原则 - 信息披露应真实、准确、完整、及时、公平，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏[2][3][5][7] 信息披露范围与方式 - 信息应同时向所有投资者披露，不得提前泄露，依法披露的信息在指定网站和媒体发布[7] 业绩预告 - 公司预计年度经营业绩出现净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等情形，应在会计年度结束后1个月内进行预告[19] 重大交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等标准之一，公司应及时披露[27] - 交易标的在最近一个会计年度相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且绝对金额超1000万元，公司应及时披露[27] - 交易标的在最近一个会计年度相关净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且绝对金额超100万元，公司应及时披露[27] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元，公司应及时披露[27] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且绝对金额超100万元，公司应及时披露[27] 关联交易披露 - 与关联自然人发生成交金额超30万元的交易，公司应经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并及时披露[30] - 与关联法人发生成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易，公司应经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并及时披露[30] 担保披露 - 公司提供担保，须经出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意并及时对外披露[28] 诉讼披露 - 诉讼涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超1000万元需及时披露[30] 资产变动披露 - 营业用主要资产被查封、扣押等超总资产30%需立即披露[36] 股东持股变动披露 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股等情况发生较大变化需及时披露[38] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等需及时披露[38][48] 报告编制与披露流程 - 定期报告由高级管理人员编制草案，审计委员会审核财务信息，董事会审议，董事会秘书组织披露[40] - 临时报告由证券部草拟，董事会秘书审核，重大事项提请董事会、股东会审批后披露[41] - 重大事件发生时，董事等报告，董事会秘书评估审核，审定或审批后提交交易所审核并披露[42][43] 异常波动披露 - 股票交易被认定异常波动，公司应于次一交易日披露公告，计算从公告日重新起算[29] 诉讼仲裁披露计算 - 公司发生诉讼、仲裁事项按连续十二个月累计计算，达标准需披露[34] 风险事项披露 - 公司出现重大亏损、重大债务违约等风险事项需立即披露[36] 人员责任 - 公司董事长对信息披露事务管理承担首要责任，董事会秘书负责组织和协调[47] 信息披露事务部门 - 证券部为信息披露事务管理部门，在董事会秘书领导下统一负责事务[48] 人员培训与通报 - 董事会秘书应定期对相关人员开展信息披露制度培训，并通报给持股5%以上股东[48] 成员责任 - 董事会全体成员对信息披露内容真实性等承担个别及连带责任[49] 文件材料要求 - 高级管理人员需保证所提供披露文件材料内容真实、准确、完整[52] 控股股东与实际控制人责任 - 公司控股股东、实际控制人应履行信息披露义务并保证披露信息质量[55] - 控股股东、实际控制人持有股份或控制公司情况发生较大变化等情形应及时告知公司[55] 内幕信息流转 - 内幕信息在部门内部流转需征得部门负责人同意，部门间流转需经相关分管负责人共同批准[44] 内幕信息对外提供 - 公司对外提供内幕信息须经相关职能部门主要负责人及董事会秘书审核批准[45] 文件保管期限 - 证券部保管董事等履行信息披露职责相关文件资料期限不少于10年[59] - 信息披露文件保管期限不少于10年[75] 子公司报告要求 - 控股子公司应报送月度、季度、年度会计报表[76] - 控股子公司重大事件发生时应立即履行报告义务[76] 差错责任追究 - 证券部是信息披露重大差错责任追究执行部门[81] - 发现信息披露问题可向证券部举报[81] - 举报审核属实后证券部提出处理方案报董事会[81] - 董事会裁决前应听取责任人意见[81] - 各部门应执行董事会裁决，由证券部监督[81] 制度解释与生效 - 本制度由董事会负责解释[85] - 本制度经董事会审议通过后生效[85]