审计委员会构成 - 成员由 3 - 5 名非公司高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数[4] 会议规则 - 每季度至少召开一次例会，两名以上成员提议或必要时可开临时会议[7] - 例会每年至少四次，临时会议提前三天通知，紧急情况除外[15] - 会议须三分之二以上成员出席，决议经全体委员过半数通过[17] 职责分工 - 下设审计部负责内部审计工作[4] - 聘请或更换外部审计机构，需先形成审议意见并向董事会建议[10] - 审阅财务报告，关注重大问题及舞弊可能，监督整改[8] - 督导内部审计部门至少半年检查重大事件和大额资金往来并提交报告[9] 资料提供 - 审计工作组为决策提供公司相关财务报告等书面资料[12] 生效与解释 - 工作细则经董事会审议通过后生效实施，由董事会负责解释修订[18]