内部审计设置 - 公司设内部审计部对财务和经营情况审计监督，对董事会负责并向审计委员会报告[4][6] 人员要求 - 审计人员需具备专业知识、业务能力，遵守职业道德规范[5][7] 主要职责 - 检查评估内控、审计会计资料、协助反舞弊，至少季度报告一次[9] 工作范围 - 审计涵盖财务报告和信息披露所有业务环节[10] 工作权限 - 可要求报送资料、检查调查、列席会议[16] 审计程序 - 实施前五天送达通知书，按规定程序审计[19] 报告要求 - 审计报告说明基本事项，事实清、证据足、易阅读[23] 制度管理 - 制度由董事会解释修订，审议通过生效实施[25][26]