审计报告与整改 - 审计部至少每季度向董事会报告内部审计情况[8] - 被审计对象、个人需在接到《审计报告》15日内提交审计整改计划[18] 审计检查安排 - 审计部每半年对募集资金的存放与使用情况检查一次[8] 审计部职责 - 对公司各内部机构等的内部控制制度进行检查和评估[7] - 对公司各内部机构等的会计资料及经济活动进行审计[8] - 协助建立健全反舞弊机制[8] - 有权对公司的投资、基建工程预决算等进行审签[11] - 有权要求被审计对象按时报送相关文件、资料[13] 审计工作流程 - 内部审计工作需制定年度目标、计划等并经董事会批准组织实施[16] 审计报告要求 - 内部审计报告应说明审计时间、内容、范围、结论和建议[24] - 应建立内部审计报告审核制度[24] 审计档案管理 - 应建立健全审计档案管理制度并执行[24] - 明确内部审计档案管理范围包括审计通知书等多种资料[24] 内控报告相关 - 审计委员会应根据审计部资料出具年度内控自我评价报告[24] - 聘请会计师事务所年度审计时应要求其出具内控鉴证报告[24] - 会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，董事会等应专项说明[24] - 应在年报披露同时在指定网站披露内控自我评价和鉴证报告[25] 制度相关 - 制度按国家法规等执行，自董事会审议通过生效[27] - 制度由董事会负责解释[27]