审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员的董事组成，独立董事过半数且任召集人，一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，经全体董事过半数选举产生或罢免[4] - 任期与董事会任期一致，委员任期届满可连选连任[4] 审计委员会运作 - 下设办公室，设在公司内部审计部门，审计部门负责人任办公室主任[5] - 每季度至少召开一次定期会议[20] - 会议应由三分之二以上委员出席方可举行[21] - 会议决议须经全体委员过半数通过[22] - 会议资料保存期限为十年[22] 审计委员会职责 - 披露财务会计报告等事项需全体成员过半数同意后提交董事会审议[7] - 每年向董事会提交对受聘外部审计机构的履职及监督职责情况报告[9] - 审阅财务报告时关注真实性、重大会计和审计问题等[11] - 监督指导内部审计机构开展内部控制检查和评价[11] - 评估公司内部控制制度设计适当性等四项职责[12] - 有权检查公司财务等八项职权[14] 内部审计要求 - 内部审计机构至少每半年对重大事件实施和大额资金往来情况检查并提交报告[10] - 公司配置不少于三人的专职人员从事内部审计工作[15] 其他 - 审计委员会办公室提供公司相关财务报告等资料[17] - 审计委员会会议评议报告并将决议呈报董事会讨论[18] - 内部控制评价报告至少包含董事会声明等七项内容[13] - 存在财务造假等问题，要求公司更正相关财务数据，完成前不得审议通过[11]