关联交易定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织及其一致行动人属于关联人[7][8] 关联交易审议披露 - 与关联自然人成交金额30万元以上交易，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并及时披露[13] - 与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元交易，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并及时披露[13] - 与关联人交易金额占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元交易，提交股东会审议[13] 报告有效期 - 经审计的财务报告截止日距审计报告使用日不超6个月，评估报告评估基准日距评估报告使用日不超1年[13] 日常关联交易管理 - 公司可合理预计日常关联交易年度金额，超预计需重新履行审议程序并披露[16] - 公司年度和半年度报告分类汇总披露日常关联交易[16] - 公司与关联人日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议和披露义务[16] 董事会会议要求 - 董事会会议需过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足3人，交易提交股东会审议[16] 担保审议 - 公司为关联人提供担保，经全体非关联董事过半数审议[18] - 公司为控股股东等关联方提供担保，经出席董事会非关联董事三分之二以上审议同意并提交股东会审议，关联方提供反担保[19] 财务资助审议 - 公司向特定关联参股公司提供财务资助，经全体非关联董事过半数及出席董事会非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东会审议[19] 资产购买要求 - 公司向关联人购买资产成交价格相比账面值溢价超100%且交易对方未提供承诺，公司说明原因等[24] 表决规定 - 董事会对关联交易表决，过半数无关联关系董事出席，决议经无关联关系董事过半数通过，出席无关联董事不足3人提交股东会审议[26] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，普通决议由非关联股东有表决权股份数过半数通过，特别决议由2/3以上通过[26] 预计交易判断 - 公司对日常关联交易预计，以同一控制下关联人与公司实际交易合计金额与预计总金额比较[23] 委托销售规定 - 公司委托关联人销售产品，非买断式委托按委托代理费适用相关规定[23] 关联人信息管理 - 公司持股5%以上股东等及时申报关联人变更情况，董事会秘书更新关联人名单[29] 交易判断与审批 - 公司及其下属控股子公司交易判断是否为关联交易，构成则按规定履行审批义务[29] 共同投资计算标准 - 公司与关联人共同投资等以公司投资等金额为计算标准适用相关规定[21] 独立董事职责 - 独立董事至少每季度查阅一次公司与关联人之间资金往来情况[31] 子公司关联交易决策 - 由公司控制或持有50%以上股份的子公司发生的关联交易，决策标准适用本制度规定[39] 审议准备工作 - 公司审议关联交易需详细了解标的和对方情况、确定价格，必要时聘请中介机构[30] 董事义务 - 董事会审议关联交易，董事判断必要性等，遵守关联董事回避制度[32] 资金提供限制 - 公司不得直接或间接为控股股东等关联方提供资金的多种方式[34] 经营性资金往来 - 公司与关联方发生经营性资金往来，履行程序并明确结算期限[32] 核查与监督 - 董事会建立核查制度，检查资金等情况，发现异常立即披露[34] - 审计委员会指导检查工作，发现资金占用督促披露和追讨[34] 资金清偿 - 公司被占用资金原则上以现金清偿，严控非现金资产清偿[35] 非现金资产抵债 - 关联方以非现金资产抵债需符合规定，经股东会批准[37]