业务目的与范围 - 公司进行期货套期保值业务以规避原材料及产品价格波动风险为目的，不进行投机和套利交易[3] - 公司期货套期保值业务限于境内期货交易市场，品种与生产经营相关，持仓量不超现货量[3][5] 决策与审批 - 公司期货套期保值领导小组为决策机构，负责制定计划、审批方案、监督管理等[7][8] - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，或预计任一交易日最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需董事会审议后提交股东会[11] - 期货套期保值交易方案需含建仓品种、价位区间、数量、保证金等内容，审批后实施并备案[13] 操作流程 - 期货执行小组按方案填写付款通知，经审批后财务部执行付款，操作人员下达交易指令[14] - 每日交易结束后操作人员报送成交明细等，财务部定期出具业务报表[14] 信息与保密 - 公司应做好信息隔离，相关人员遵守保密制度，泄密造成损失需担责[16] 监督与检查 - 公司开展业务前慎重选经纪公司等，审计部定期或不定期检查[17][19] 风险处理 - 发生风险情况时操作人员立即报告，经营管理层召集分析对策，相关人员执行处理决定[19][20] - 公司应保证交易系统正常运行，遇重大变化及时平仓或锁仓[21,28] 报告与核算 - 套期保值操作人员定期提交业务报告，含新建仓位等情况[23] - 套期保值操作人员每个交易日后报告新建头寸等情况[24] - 套期保值操作人员和财务建立核算台账并报告汇总持仓等信息[24] 档案与披露 - 期货套期保值业务档案保管期限至少10年[26] - 公司按上交所规则及时履行信息披露义务[28] - 期货交易已确认损益及浮动亏损达公司近一年经审计归母净利润10%且超1000万元时应披露[28] 责任承担 - 按规定操作交易风险由公司承担，越权操作由个人担责[30] - 违反制度造成损失公司有权追讨，构成犯罪追究刑事责任[30] 制度实施 - 制度自董事会通过之日起实施，由董事会负责解释[33,34]