审计委员会 - 审计委员会成员由3名及以上董事组成，独立董事占半数以上，至少1名独立董事为会计专业人士[4] 审计流程 - 审计组进场前至少提前3个工作日送达《审计通知书》（突击审计除外）[10] - 被审计方5个工作日内反馈审计报告书面意见，逾期视为无异议[11] - 被审计方延期反馈需提交书面申请，最长不超10个工作日[11] - 审计组收到最终反馈5个工作日内复核回复并出具正式报告[11] - 被审计方收到正式报告5个工作日内提交《整改计划表》[11] 内审部职责 - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制自我评价报告[13] - 审查评价内部控制关注财务报告和信息披露制度[13] - 重要对外投资等事项发生后及时审计并关注多方面内容[13][14][15][16] - 按监管要求审计募集资金存放与使用情况并关注要点[16] - 在业绩快报披露前审阅并关注相关内容[16] - 审查评价信息披露事务管理制度关注多方面要点[17][18] 违规处理 - 被审计方违反制度多种行为会受相应处理[20] - 审计人员违反制度多种行为会受相应处理[20] 制度说明 - 制度未尽事宜按国家法律等规定执行[22] - 制度由董事会负责解释和修订，经董事会审议通过生效[22]