内部控制原则 - 公司建立与实施内部控制应遵循合规性、全面性等六项原则[3] - 公司实施内部控制评价应遵循全面性、重要性、客观性原则[27] 职责分工 - 董事会负责内部控制制度制定、实施、完善及执行情况检查评估[4] - 经营管理层负责经营环节内部控制体系制度建立和执行推进[4] - 内审部负责内部控制日常工作和评价并提交自我评价报告[4] 控制活动与要素 - 内部控制活动涵盖治理结构、组织架构等所有经营管理环节[6] - 内部控制要素包括内部环境、风险评估等五项[6] 重点控制活动 - 公司需重点加强关联交易、对外担保等活动的控制[8] - 关联交易内部控制应遵循诚实、信用等原则[10] - 对外担保内部控制应遵循合法、审慎等原则[13] - 不得用公司资产为本公司股东或其他个人债务提供担保[13] 募集资金管理 - 公司内审部至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次[18] - 公司董事会每半年度对募集资金投资项目的进展情况进行核查，并在半年度、年度报告中披露[19] - 公司应制定《募集资金管理办法》，对募集资金专户存储管理[17] 对外担保管理 - 公司对外担保要尽可能要求对方提供反担保，独立董事要对涉及关联方的对外担保事项事前审议[14] - 公司要妥善管理担保合同及相关原始资料，定期与银行等机构核对[14] - 公司指派专人持续关注被担保人情况，定期分析其财务状况及偿债能力[14] 投资管理 - 公司重大投资审批需按规定权限和程序进行，委托理财由董事会或股东会审议批准[21] - 公司进行衍生产品投资要制定严格决策程序、报告制度和监控措施，并限定投资规模[22] 信息披露 - 公司应制定《信息披露管理制度》，董事会秘书为对外发布信息主要联系人[24] 自我评价报告 - 公司内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制自我评价报告[1] - 内部控制自我评价报告基准日为12月31日，应于基准日后4个月内披露[30] - 内部控制自我评价报告至少应披露董事会对内部控制报告真实性的声明等七项内容[32] 制度相关 - 本制度由董事会负责解释和修订，经公司董事会审议通过之日起生效[33] - 制度生效时间为浙江日发精密机械股份有限公司2025年8月27日[34]