审计委员会 - 成员由三名董事组成，独董过半数并任召集人，至少一名为会计专业人士[5] - 至少每半年召开一次会议审议审计部计划和报告[7] - 至少每半年向董事会报告内部审计工作情况[7] 审计部 - 设专职负责人1名，由审计委员会提名，董事会任免[10] - 至少每半年向审计委员会报告计划执行及问题[8] - 会计年度结束前两个月提交年度计划，结束后两个月提交报告[9] - 每年至少检查一次货币资金内控制度[10] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[13] 内部控制 - 公司至少每两年要求事务所对财务内控有效性出审计报告[18] - 事务所出非无保留结论报告，董事会和审计委员会应专项说明[18] 考核与处理 - 建立审计部激励约束机制考核人员绩效[21] - 将内控执行情况作为部门和子公司绩效考核指标之一[21] - 对违规人员和对象可视情节处理并追究法律责任[21] 制度实施 - 制度自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释[24]