审计委员会组成 - 由三名非上市公司高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数并担任召集人[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[4] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，每届不超三年，独立董事连续任职不超六年[5] 审计委员会职责 - 监督评估外部审计、指导监督内部审计等[7] 审计委员会会议 - 每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计单独沟通会议[8] - 每季度至少召开一次会议，可按需开临时会议[21] - 定期会议提前5日、临时会议提前3日发通知，紧急情况不限[22] - 三分之二以上（含）委员出席方可举行，审议意见全体委员过半数通过[24] 审计相关流程 - 内部审计部门向审计委员会报告工作，审计报告同时报送[9] - 存在财务造假要求更正，完成前不得审议通过[10] - 聘请或更换外部审计机构，审计委员会形成意见并提建议[11] - 审计工作组做决策前期准备，提供书面资料[13] - 会议对审计工作组报告评议，决议材料呈报董事会[13] 其他规定 - 委员连续两次不出席视为不能履职，董事会可撤销职务[27] - 会议记录等资料保存至少十年[18] - 通过议案及表决结果三日内书面呈报董事会[18] - 工作细则自董事会决议通过执行，由董事会解释修订[21]