内部审计设置 - 内部审计部隶属于董事会审计委员会，独立设置[6] - 内部审计对象包括各控股、参股公司等机构及相关人员[7] 审计依据与范围 - 审计依据包括国家法律法规和公司规章制度等[7] - 审计范围涵盖法人治理评价、财务收支审计等多方面[8] 审计权限与职责 - 对公司资产、负债、损益等进行全面审计[12] - 有权制定内部审计规章制度并参与相关会议[14] - 审计过程中有制止违规行为等多项权限[14] 审计工作程序 - 包括制定计划、实施审计、提交报告等[17] - 被审计对象若有异议，可在15天内提出书面复审申请[17] - 内审机构在《审计处理意见》送达3 - 6个月内进行后续审计[18] 审计报告相关 - 审计人员应于审计结束后出具报告，以审计结果为依据[21] - 《内部审计通知》在审计前3日向被审计单位下达[23] - 《审计报告》包含审计时间、内容、范围等主要内容[25] 审计处理意见 - 对被审计单位问题提建议和处罚意见，经审定后发文[26] 审计档案管理 - 参考公司档案和保密管理办法建立审计档案管理制度[28] - 管理范围包括审计通知书、报告、记录等多类资料[33] 制度相关 - 本制度由内部审计部门解释修订，经董事会通过后颁布实行[31] - 制度落款时间为二〇二五年八月[32]