对外投资审批 - 6种情况交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上由董事会审议通过后披露实施[7][8] - 6种情况占比达50%以上经董事会审议后提交股东会批准并披露[7][8] 交易金额计算 - 设立公司以协议约定全部出资额为标准[9] - 股权交易分情况计算[9] - “购买或出售资产”以资产总额和成交金额较高者累计计算，达最近一期经审计总资产30%需股东会审议且2/3以上表决权通过[9] 证券等投资 - 证券投资、委托理财、风险投资等投资事项应制定决策程序，由董事会或股东会审议批准[10] 投资方案确定 - 确定对外投资方案应听取意见，考虑关键指标，必要时聘请专家或中介机构评审和论证[12] 领导机构职责 - 董事会战略委员会统筹、协调和组织对外投资项目分析，监督执行情况，异常及时报告[12] 审议后要求 - 董事会、股东会审议通过方案后明确出资等内容，方案变更重新提交审议[13] 项目实施负责人 - 对外投资项目获批后，总经理负责组织实施并汇报进展、提调整建议[13] 财务管理职责 - 财务部负责投资资金筹措等工作，审计委员会及其下属内部审计部定期审计[14] 投资操作要求 - 获授权业务部门或人员实施投资计划，签合同前不付款或移交资产，完成后取得出资证明[14] 实物等投资 - 使用实物或无形资产投资需评估，评估结果经股东会或董事会审议决定后出资[14] 财务记录与核算 - 公司财务部对对外投资项目进行全面财务记录和详尽会计核算[16] 子公司财务管理 - 对外投资控股子公司财务工作由公司财务部垂直管理[16] - 公司财务部按月取得控股子公司财务报告以便合并报表和分析[16] 投资检查与审计 - 公司在年度末对投资项目进行全面检查[16] - 公司对控股子公司进行定期或专项审计[16] 资产盘点 - 公司内部审计部或财务部对投资资产进行定期盘点[16] 制度相关 - 本制度所用词语释义与《公司章程》相同[18] - 本制度未尽事宜按法律法规、监管规定和《公司章程》执行[18] - 本制度经公司股东会审议通过之日起生效[18] - 本制度由公司董事会负责解释[18]