对外投资决策 - 控股子公司指股权比例超50%的子公司等[3] - 资产占比10%以上对外投资需董事会批准[4] - 资产占比50%以上对外投资需股东会批准[5] - 低于董事会标准的对外投资由总经理批准[6] - 股东会、董事会及总经理为对外投资决策机构[10] - 董事会战略委员会为董事会提供决策建议[10] 对外投资实施与管理 - 总经理为对外投资实施主要责任人[13] - 财务部负责对外投资财务管理工作[13] - 审计委员会及内审部门定期审计对外投资[13] - 证券部履行对外投资信息披露义务[13] 投资项目处置 - 项目悖于战略规划等情形进行投资项目处置[17] 财务管理要求 - 财务部门对投资完整记录核算，按项目设明细账[18] - 年末对对外投资全面检查，必要时计提减值准备[18] - 控股子公司核算和管理遵循公司财务制度[18] - 控股子公司每月向财务部报送报表[20] - 公司可委派财务总监监督子公司财务[20] - 公司对子公司进行定期或专项审计[20] 制度相关 - 制度自股东会通过生效，董事会解释修订[20] - 制度未尽事宜按法规和章程执行，抵触时修订[20]