审计制度 - 构建党委会、董事会直接领导的内部审计领导体制[4] - 审计部每季度向审计委员会报告，年度提交内部审计工作报告[7] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[7] 审计流程 - 拟定年度审计计划，经董事会批准实施，变动报董事长批准[14] - 被审计单位5个工作日内反馈及提交整改报告[16] - 审计部出具审计意见书，提交董事长审批后执行[16] 整改责任 - 被审计单位负责人为整改第一责任人，报送整改结果[19] - 分析典型问题，完善管理制度和内部控制措施[19] 结果运用 - 内部审计结果及整改情况作为考核等重要依据[19] 人员管理 - 审计部独立行使职权，可购买审计服务并负责[4] - 违规给予处分、处罚，移交相关机构处理[21] - 不实报告或泄密由审计委员会提请董事会追责[21] 反馈与保障 - 被审计单位可向审计部等反映问题[21] - 保障内审独立履职，打击报复处理责任人[22] 奖惩措施 - 制止违规或挽回损失给予奖励[22] - 忠于职守的内审人员由所在单位表彰[22] 制度实施 - 本制度自颁布日实施，由审计部解释[24] - 2018年相关制度废止[24]