审计制度 - 公司实行内部审计制度，明确工作领导体制[2] - 内部审计机构对董事会负责，保持独立性[4][6] 报告机制 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 应在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[9] 审计范围与事项 - 工作范围包括财务、经营、管理等多方面审计[10] - 审计事项分常规和专项审计，涵盖多项内容[10] 特殊审计要求 - 重大项目审计针对投资额超净资产5%项目跟踪审计[10] - 危机事件审计在事件发生48小时内启动应急机制[10] 审计流程 - 审计通知书一般在审计前5日书面送达[14] 披露要求 - 公司应在披露年报时披露内控评价报告及核实意见[12] 人员与配合 - 董事会保障审计专员职权，各机构配合审计工作[17] - 审计专员保持独立客观，不参与经营和内控决策执行[17] 违规处理 - 被审计单位不配合，专员可责令改正、通报，拒不改可建议处罚[17] - 对违规审计人员、被审计单位等视情节处理并追责[21] 资料管理 - 审计工作记录证据于底稿，完成后分类整理归档[19] - 审计报告、底稿等资料保存不少于10年，电子数据加密备份[19] - 审计档案查阅需履行批准手续[19] 奖励与制度生效 - 对内部审计有突出贡献人员给予表扬奖励[21] - 制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释修订[24]