子公司定义 - 公司直接或间接持有其50%以上股权，或持有股权不足50%但能决定董事会半数以上成员组成，或通过协议等方式实际控制的公司为子公司[2] 管理与监督 - 公司各职能部门对子公司组织、财务、经营等进行指导、管理及监督[5] - 公司财务部对子公司会计核算和财务管理实施指导、监督[10] - 公司定期或不定期对进行子公司审计监督，内审部门负责开展内部审计工作[27] - 公司对子公司经营管理实施检查制度，分为例行和专项检查[29] 制度与报告 - 子公司应完善法人治理结构，建立健全内部管理制度和三会制度[7] - 子公司应按要求及时报送财务报表和提供会计资料，接受公司委托审计[12] - 子公司应于每年度结束前编制本年度工作报告及下一年度经营计划，经审批后实施[16] - 子公司应定期组织编制经营情况报告上报公司，不同报告有不同上报时间要求[17] 人员与薪酬 - 子公司非经公司委派人员任命后1个工作日内报公司备案[38] - 子公司应制定劳动合同管理制度，接受公司人事部门指导等[37] - 子公司应结合效益和市场薪酬水平制订薪酬管理制度并报公司备案[38] 重大事项处理 - 子公司重大合同需经公司多部门会审，签署后报送公司备案[34] - 子公司发生特定交易需审议、履行程序和披露义务，决策前报告公司[20] - 子公司应及时报告重大事项，信息披露由公司董秘统一对外[23] - 子公司关联交易需报告公司并履行审批、报告义务[25] 绩效考核 - 公司落实绩效考核制度，考核子公司经营计划完成情况并奖惩派出人员[41] - 公司建立子公司绩效考核和激励约束制度[42] - 公司对子公司实行经营目标责任制考核[42] - 子公司建立指标考核体系，对高层管理人员综合考评并奖惩[42] - 子公司中层及以下员工考核和奖惩方案由子公司管理层制定并备案[42] 制度生效与解释 - 本制度自股东会审议通过之日起生效[44] - 本制度由公司股东会授权董事会负责解释[47]