审计委员会 - 成员由三名董事组成，独立董事应过半数且至少有一名为会计专业人士[5] - 由不在公司担任高级管理人员的董事组成[4] - 督导内审监察部至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况进行检查[17] - 指导和监督内审监察部工作，履行多项职责[12] 内审监察部 - 对财务信息等情况进行检查监督，对审计委员会负责[5] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[14] - 每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[15] - 可行使要求报送资料、审查账表等多项权限[15] - 履行对内部控制制度等进行检查评估等多项职责[13] 内部控制评价 - 具体工作由内审监察部负责[21] - 董事会审议年度报告时需对内部控制评价报告形成决议，报告经审计委员会过半数同意后提交董事会[21] - 公司应与年度报告同时披露内部控制评价报告和审计报告[21] 奖惩制度 - 对认真负责的内审人员公司给予表彰或奖励[23] - 审计人员违反制度利用职权谋私等行为依法处分，犯罪追究刑责[23] - 部门等违反规定由内审监察部提处罚建议，犯罪追究刑责[23] 制度规定 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不得少于10年[19] - 制度未尽事宜按国家法律等规定执行，抵触时及时修订[25] - 制度由董事会制定、修订并解释，自审议通过之日起生效[26][27]