制度审议 - 内部审计管理办法于2025年8月28日经公司第十一届董事会第二十次会议审议通过[1] 管理架构 - 审计部（法律合规部）是公司内部审计归口管理部门，在公司党委、董事会直接领导下工作[4] - 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露等，内部审计部门接受其业务指导和监督评价[6] 工作要求 - 监督指导内部审计部门至少每半年对重大事件实施和大额资金往来检查一次[7] - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告工作情况[10] - 每年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[10] 权限职责 - 内部审计部门职责包括拟定制度计划、开展各类审计、组织经济责任审计等[9][10] - 内部审计部门权限包括参加会议、检查资料、调查取证等[13] 审计方式 - 内部审计以就地审计为主，也可采用报送审计或委托中介机构审计[15] 流程规范 - 年初拟定审计计划，报党组织或董事会审计委员会审核批准后实施[15] - 实施审计前5个工作日送达审计通知书，特殊业务可在审计时送达[16] 人员管理 - 内部审计人员与被审计单位或事项有利害关系应回避[21] 整改机制 - 建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为整改第一责任人[23] 责任追究 - 公司出现重大违法或内控缺陷，追究内审人员监督责任[25] - 滥用职权等的内审人员给予纪律处分，涉嫌犯罪移交司法机关[25] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效[27]