制度概况 - 《内部控制自我评价管理办法》于2025年8月28日经第十一届董事会第二十次会议审议通过[1] - 内部控制自我评价遵循全面统一、独立性等原则[2][3] - 本办法由公司董事会负责解释和修订，自下发之日起施行[34] 职责分工 - 董事会认定内部控制重大缺陷，审定整改意见等并对报告真实性负责[6] - 审计委员会监督内部控制实施和评价情况，审议报告并提报董事会[6] - 总经理是评价工作负责人，审定方案，听取报告[7] - 内部审计部门负责具体组织实施评价工作[6] 评价内容与程序 - 围绕控制环境等要素对内部控制设计与运行全面评价[8] - 评价程序包括准备、实施等阶段[10] 缺陷分类与认定 - 内部控制缺陷按成因、影响程度、表现形式分类[16] - 财务报告内部控制缺陷按错报重要程度及定性标准分类[18][21] - 非财务报告内部控制缺陷按对目标实现影响程度分类[22] - 内部审计部门编制缺陷认定汇总表，重大缺陷由董事会最终认定[29] 整改与报告 - 各部门及子公司根据认定缺陷提出整改办法和期限，内审部门跟踪落实[14] - 内部控制自我评价报告含多要素内容，经董事会批准后披露[26] 文档管理 - 公司各部门等应妥善保存内部控制相关文档记录或资料[31] - 内控文档按要素和形成过程分类[31][32] - 测试文档由负责测试的部门保留[32]