内部控制制度 - 公司制定内部控制制度加强规范运作和健康发展，保护投资者权益[2] - 内部控制涵盖公司、下属部门及附属公司、各业务环节层面[4] - 内部控制基本要素包括目标设定、内部环境等八项[5] - 内部控制制度应涵盖采购与付款、存货等业务环节[5] 子公司管理 - 公司加强对控股子公司管理控制，包括委派人员、督导计划等六项活动[9] - 控股子公司若控股其他公司，应逐层建立管理控制制度[10] 关联交易与担保 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则，明确审批权限和程序[12] - 审议关联交易事项需了解标的和对方情况，确定价格，必要时聘请中介[13] - 对外担保内部控制遵循合法、审慎等原则，明确审批权限和责任追究[16] - 确定对外担保审批权限时执行《创业板上市规则》累计计算规定[16] - 公司应调查被担保人经营和信誉情况，对外担保尽可能要求对方提供反担保[17] 募集资金管理 - 公司审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况检查一次[21] - 董事会审计委员会认为存在重大违规等情形时，董事会应在收到报告后2个交易日内向证券交易所报告并公告[21] - 公司应对募集资金进行专户存储管理，按招股说明书所列用途使用，跟踪项目进度和资金使用情况[20][21] - 公司如变更募集资金用途或项目投资方式，需经董事会审议、通知保荐机构及保荐代表人，并提交股东会审批[22] - 公司应在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目进展情况并在年报中披露[22] 重大投资与理财 - 公司重大投资内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效原则，明确股东会、董事会审批权限[24] - 公司进行衍生产品投资应制定严格决策程序、报告制度和监控措施，限定投资规模[25] - 公司进行委托理财应选择合格专业理财机构，董事会指派专人跟踪资金进展及安全状况[25][28] 信息披露 - 公司重大信息报告责任人需向董事会和董事会秘书报告所知悉重大信息，执行严格内部保密制度[27] - 公司董事会秘书应对上报内部重大信息分析判断，按规定履行信息披露义务[28] 内控检查与评价 - 审计部对董事会负责，定期检查内控缺陷并提改进建议[30] - 公司应制定内控自查制度和年度计划，各部门配合检查[30] - 审计部检查内控运行情况，形成内审报告通报审计委员会[30] - 董事会依据内审报告形成内控自我评价报告，审计委员会审议[30] - 自我评价报告至少包含董事会声明等七方面内容[30][31] - 董事会审议年报时对自评报告形成决议，相关主体发表意见[30][32] - 公司披露年报时披露自评报告及相关主体意见[32] - 如被指出重大缺陷，董事会和审计委员会作专项说明[32] 绩效考核与追责 - 公司将内控执行情况作为绩效考核指标，建立追责机制[32] - 公司应于会计年度结束后四个月内报送自评报告和注会意见[32]