第三条 本制度所称内部审计，是指在公司内部的一种独立客观的监督检查和评价活 动，它通过审查和评价经营活动与信息、内部控制与风险管理的真实性、合法性和有效性 来促进公司目标的实现。 上海万业企业股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年八月 上海万业企业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范内部审计工作，提高审计工作质量，加强内部控制管理，防范和控 制公司经营风险，保护股东及其他投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《 企业内部控制基本规范》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、 《上海证券交易所自律监管指引第1号-规范运作》、《董事会审计委员会实施细则》等治 理规则要求，制定本制度。 第二条 内部审计应以促进公司治理结构体系规范运行，公司战略及经营目标达成，股 东价值增长为总体工作目标，发挥支持、监督和评价作用，提供增值服务。 第四条 审计人员在履行职责时，应遵循职业道德规范，做到独立、客观、正直和勤 勉，应当保持应有的职业谨慎，应当遵循保密性原则。 第二章 内部审计机构设置 第五条 公司设立审计风控中心 ，对公司业务活动、内部控制、财务信息等事项进 行监督检查，在监 ...