审计委员会组成 - 成员由三名董事组成，独立董事应过半数，且至少有一名为会计专业人士[4] - 委员由公司董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名，由董事会选举产生[4] - 成员任期每届不超三年，独立董事连续任职不超六年[4] 审计委员会职责 - 下设内审部，对公司业务、风险、内控、财务信息等监督检查[4] - 主要职责包括审核财务信息、监督评估内外部审计和内控等[7] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况等检查一次[9] - 监督指导内控检查和评价工作，公司据此出具年度内控评价报告[11] - 至少每年向董事会提交对外部审计机构履职评估报告[13] 财务报告披露 - 披露财务报告等事项须经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[8] 内部审计 - 内部审计机构须向审计委员会报告工作，审计报告等须同时报送[9] 临时股东会 - 董事会收到审计委员会召开临时股东会提议后十日内书面反馈[15] - 董事会同意召开临时股东会应在决议后五日内发通知[15] - 临时股东会在审计委员会提议后两个月内召开[16] 股东诉讼 - 可接受连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份股东书面请求诉讼[17] - 审计委员会、董事会收到股东请求后30日内未诉讼，股东可自行诉讼[17] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议可开临时会议[23] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行[23] - 召集人不能履职时由过半数成员推举独立董事主持会议[24] - 成员因故不能出席需书面委托，每人最多接受一名成员委托[24] - 决议需成员过半数通过，表决一人一票[24] - 成员与讨论事项有利害关系须回避，无法形成意见提交董事会[24] - 会议表决方式为举手表决或投票表决[24] - 内审部成员可列席会议，必要时可邀请其他董事、高管列席[24] - 会议记录等相关资料保存期限至少十年[25] - 会议通过的议案及表决结果书面报公司董事会[25] 其他 - 出席委员对会议事项有保密义务[25] - 细则由公司董事会负责解释和修订，审议通过后生效[28]