审计委员会组成 - 由3名董事组成，独立董事应过半[5] - 召集人由独立董事担任，应为会计专业人士[5] 独立董事任职规定 - 连续任职不得超六年，辞职致比例不符应履职至新任产生，公司60日内补选[5] 会议安排 - 至少每年与外部审计机构开会2次[10] - 每季度至少召开一次会议，遇特定情况召集人7日内签发通知[18] - 通知会前3日送达，经全体委员同意可豁免[20] 主要职责 - 监督评估外部审计工作、审阅财务报告、监督评估内部控制有效性[8] - 审阅财务报告关注会计政策更改等事项[9][11] - 监督评估内控有效性包括检讨财务监控等系统、协调内外审计工作[12] 决策规则 - 事项经全体成员过半同意后提交董事会审议[13] - 会议需2/3以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[21] 其他规定 - 可聘请外部专家或中介机构，费用公司承担[13] - 委员特定情况视为不能履职[21] - 会议一般现场召开，可经同意用视频、电话等方式[23] - 所议事项与委员有利害关系该委员应回避[23] - 会议记录由董事会办公室制作并保存至少十年[29] - 董事会秘书组织协调并列席会议[25] - 董事会办公室负责会务，相关部门提供资料并联络[26] - 公司披露年报同时披露委员会年度履职情况[16] - 规则自董事会决议通过之日起生效实施[32] - 规则未尽事宜或冲突按相关规定执行[32] - 规则解释权和修改权属董事会[33]