审批规则 - 套期保值交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元，需提交股东会审议[11] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元，需提交股东会审议[11] - 套期保值亏损金额达公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润10%且亏损金额超1000万元，应在两交易日内披露[12] - 公司董事会负责审批套期保值业务相关事项，超出权限需报请股东会批准[6] 职责分工 - 工作小组负责套期保值业务相关事宜，包括制定策略、申请额度等[7] - 财务中心负责资金筹集与使用监督，按月监督财务结果[9] - 监察审计部负责审查套期保值业务操作、资金及盈亏情况[9] - 业务部门拟定套期保值方案，报工作小组批准后执行[14] 风险管理 - 工作小组需测算资金风险和保值头寸价格变动风险[20] - 公司应建立内部风险报告制度和风险处理程序[21] - 期货期权错单属经纪公司过错时由其处理并追偿损失，属操作员过错时操作员应报告组长并下达指令减少损失[23] 人员与设施 - 公司应按规定安排和使用期货期权业务人员，加强人员教育和培训[23] - 公司应配备符合要求的系统和设施确保交易正常开展[23] 信息报送 - 操作员定期向工作小组负责人报告新建头寸等情况[25] - 财务中心专人负责对账，定期报送套期保值业务报表[25] 档案管理 - 公司商品期货期权套期保值业务档案由管理员保管，期限不少于10年[27] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律和公司章程执行[29] - 制度与后续法律法规抵触时按规定执行[29] - 制度自董事会审议通过生效，修订亦同[30] - 制度由董事会负责解释[31]