关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人或一致行动人、自然人是关联人[4][5] 关联交易审议程序 - 与关联自然人成交超30万元交易需经独立董事同意并履行董事会审议程序披露[10] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值0.5%以上交易需经相关程序披露[10] - 与关联人交易超3000万元且占净资产绝对值5%以上需提交股东会审议披露报告[10] 会议表决规则 - 董事会会议过半数非关联董事出席可举行，决议经非关联董事过半数通过[12] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，议案由非关联股东表决权1/2以上通过[17] 关联交易计算与披露 - 可预计日常关联交易年度金额并履行程序，超预计重新履行[17] - 连续12个月内关联交易按累计计算原则适用规定[12][17] - 涉及“提供财务资助”等按发生额12个月内累计计算[17] - 年度和半年度报告分类汇总披露日常关联交易[18] 豁免情况 - 日常关联交易等情况可免于审计或评估[11] - 参与特定公开招标等交易可豁免提交股东会审议[19] - 公司单方面获利益等交易可豁免提交股东会审议[19] - 特定关联交易可免予按关联交易方式表决和披露[19] 子公司关联交易 - 公司控制或持股超50%子公司关联交易视同公司行为[19] 其他 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管10年[20] - 管理制度未尽事宜依相关规定执行[20] - 管理制度与规定不一致时以规定为准[21] - 管理制度由董事会拟订、解释，经股东会审议通过生效[21]