内部控制制度 - 公司制定内部控制制度加强内控、促进规范运作和保护投资者权益[2] - 内部控制考虑内部环境、目标设定等八要素[4][5] - 内部控制活动涵盖所有营运环节[6] 子公司控制 - 对控股子公司建立控制制度，明确选任方式和职责权限等[9] - 财务部定期取得并分析各子公司月度报告，委托审计财务报告[10] 关联交易控制 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则，不得损害公司和股东利益[12] - 明确股东会、董事会对关联交易事项的审批权限和审议程序[12] - 确定关联方名单并及时更新，发生交易时审慎判断[12] - 董事会审议关联交易前需经全体独立董事过半数同意[12] - 审议关联交易时，关联董事和关联股东须回避表决[12] - 关联交易需详细了解情况、确定价格、必要时聘请中介审计评估[14] - 关联交易应签订书面协议，独立董事每季度查阅资金往来情况[14] 对外担保控制 - 对外担保遵循合法等原则，严格控制风险，明确审批权限和程序[16][17] - 对外担保需经全体董事过半数、出席董事会会议三分之二以上董事审议通过，关联担保另有规定[17] - 对外担保应要求对方提供反担保，独立董事发表意见，必要时核查[17][18] 募集资金管理 - 建立募集资金管理制度，专户存储，按规定使用和监督[21] - 变更募集资金用途或终止项目需经董事会审议、通知保荐机构并提交股东会审批[22] 重大投资管理 - 重大投资遵循合法等原则，按规定权限和程序审批[26] - 进行衍生产品投资应制定决策程序等并限定规模，委托理财选合格机构[26] - 董事会定期了解重大投资项目进展和效益，出现问题查明原因追究责任[27] 信息披露管理 - 董事会秘书为公司对外发布信息主要联系人，明确各部门及控股子公司重大信息报告责任人[30] - 负有报告义务责任人需及时向董事会和董事会秘书报告重大信息，相关人员应配合回复并提供资料[30] - 公司建立重大信息内部保密制度，信息泄漏应及时报告监管部门并对外披露[30] - 公司应规范投资者关系活动，确保信息披露公平性[30] 内部审计与评价 - 内部审计部门定期检查内部控制缺陷，制定自查制度和计划，各部门及子公司需配合[33] - 内部审计发现重大异常应立即报告董事会并抄送审计委员会，董事会及时报告交易所并公告[34] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，注册会计师出具财务报告内部控制评价意见[34] - 若注册会计师出具非无保留结论鉴证报告，董事会应做专项说明[36] 绩效考核与报告披露 - 公司将内部控制情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[34] - 公司应于会计年度结束后四个月内报送内部控制自我评价报告和鉴证报告并与年报同时披露[37]