审计委员会构成 - 由三名非高管董事组成，两名独立董事，至少一名为专业会计人士[3] - 任期与董事会一致，人数不足或缺会计人士时董事会应补足[4] 审计委员会运作 - 下设内部审计部门，董事会办公室提供综合服务[4] - 审核财务报告需全体成员过半数同意后提交董事会[6] - 每季度至少开一次会，可开临时会议，通知提前3天送达[14] - 会议需三分之二以上委员出席，可书面委托[15] - 以现场召开为原则，表决为投票表决[16] 审计委员会资料保存 - 会议记录等资料由董事会秘书保存，期限不少于十年[15] 审计委员会决议处理 - 会议通过议案及结果报董事会，未采纳需披露理由[17] 规则生效与解释 - 规则自董事会审议通过生效，解释权归董事会[17]