江苏聚杰微纤科技集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范江苏聚杰微纤科技集团股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，促进公司加强经营管理，完善内部控制，根据《中华人民共和国 公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署 关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》、《中国内部审计准则》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、《深圳证 券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规和《江苏聚杰微纤科技 集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》），并结合公司的实际情况， 制定本制度。 第二条 内部审计是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法规和本 制度的规定，对本公司各内部机构和控股子公司的内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或 者与财务部门合署办公。 第四条 内部审计机构依照国家法律法规及公司制度规定的职权和程序，对 本公司和控股子公司的经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行审查 ...