信息披露适用人员和机构 - 适用于公司董秘、董事、高管、部门负责人、持股5%以上股东等人员和机构[4][5] 信息披露原则和要求 - 应及时、公平披露信息，保证真实、准确、完整[7] - 体现公开、公平、公正对待所有股东原则[11] 信息披露渠道 - 依法披露的信息应在证券交易所网站和符合条件媒体发布[9] 制度管理责任 - 信息披露事务管理制度由董事会负责建立并实施，董事长承担首要责任[14] 工作部门和职责 - 董事会办公室为信息披露工作部门，董秘负责组织协调具体事宜[14] 董秘具体工作 - 负责汇集信息、关注媒体报道、处理披露事务等多项工作[15][16] 定期报告披露要求 - 应在会计年度结束之日起四个月内披露年度报告[27] - 应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露半年度报告[27] - 应在会计年度前三个月、前九个月结束后一个月内披露季度报告[27] 财务报告审计要求 - 年度报告中的财务会计报告应经符合规定的会计师事务所审计[29] - 半年度报告财务会计报告在特定情形下应当审计[29] - 季度报告财务资料一般无须审计，另有规定除外[29] 重大事项披露要求 - 应在董事会形成决议等时点及时履行重大事项信息披露义务[33] - 重大事项存在不确定性可暂不披露，最迟在交易确定达成时披露[34] - 已披露重大事项有进展或变化应及时披露[34] 子公司及相关事项披露 - 控股子公司、参股公司发生重大事件公司应履行披露义务[34][36] - 涉及公司收购等行为导致重大变化应披露权益变动情况[36] 异常交易披露 - 证券及其衍生品种异常交易公司应了解因素并披露[36] 其他披露要求 - 应按规定披露交易、诉讼等信息[36] 流程规定 - 定期报告编制、审议、披露有规定程序[38] - 未公开信息有内部流转、审核及披露流程[42] 文件保存期限 - 公司决定对特定信息作暂缓、豁免披露处理的，文件保存期限为十年[47] - 公司董事会办公室保存相关文件资料，期限不少于10年[51] 内部审计制度 - 公司实行内部审计制度，按《内部审计制度》执行内部审计监督[52] 保密义务 - 内幕信息知情人在信息披露前负有保密义务，公司董事会应控制知情人范围[54] 法律责任 - 公司董事、高级管理人员要保证披露信息真实、准确等，否则承担法律责任[58] 违规处理 - 公司信息披露因重大差错被监管，应查实原因、更正并追究责任[58] 培训工作 - 信息披露事务管理制度培训工作由董事会秘书负责组织[61] “及时”定义 - “及时”指自起算日起或触及披露时点的两个交易日内[63] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过之日起生效和实施[65]