内部审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[8] - 每年至少提交一次内部审计报告[9] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[13] - 至少每半年对重大事项检查并提交报告[15] - 应提交下一年度内部审计工作计划[9] 内部审计流程 - 开展工作需拟订审计项目计划报审计负责人批准、审计委员会审阅[12] - 内部控制评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[17] 申诉与人员管理 - 被审计单位有异议可在5日内向内部审计部门负责人申诉[12] - 定期或不定期开展内部审计人员岗位培训和考核[19] - 对认真履职审计人员给予表扬和奖励[19] - 审计人员违规责令纠正并追究责任[19] 违规处理 - 内部审计部门及人员提供虚假报告按规定处分并赔偿[19] - 被审计单位拒绝提供资料责令改正，严重时追究责任[19] - 被审计单位连续两年亏损且亏损额增加追究相关人员责任[19] 制度相关 - 董事会可修改本制度[22] - 本制度未尽事项按相关法规和章程执行[22] - 本制度解释权属公司董事会[23] - 本制度自董事会审议通过之日起生效[24] 人员配置 - 公司按规模等配置审计人员，至少一名专职[5] - 内部审计部门负责人必须专职[5]