人员与会议 - 内审部专职审计人员不少于二人[5] - 内审部至少每季度召开一次会议报告内部审计情况[6] 报告提交 - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[6] - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计相关内容[9] - 内审部应在每个会计年度结束前两个月提交年度内部审计工作计划[11] - 内审部应在每个会计年度结束后两个月提交内部控制评价报告[11] - 内审部应在每个会计年度结束前提交次年内部审计工作计划，结束后两个月内提交上年度内部审计工作报告[22] 审计重点 - 内审部将大额非经营性资金往来等事项作为检查和评估重点[12] - 内审部在重要对外投资事项发生后及时审计[12] - 内审部在重要购买和出售资产事项发生后及时审计[13] - 内审部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[15] - 内审部审计对外担保事项应关注审批程序、担保风险等内容[14] - 内审部审计关联交易应关注关联人名单、审批程序等内容[15] - 内审部审计业绩快报应关注会计准则遵守、会计政策等内容[16] - 内审部审查信息披露制度应关注制度制定、重大信息流程等内容[17] 整改与权限 - 内审部应督促责任部门对内部控制缺陷制定整改措施和时间[12] - 内审部有权检查被审单位经营管理账务、资料并进行调查等[19] 审计流程 - 内审部实施审计前需提前十天或进场时送达内部审计通知书[22] - 被审计单位对审计意见书或审计决定有异议，应在接到之日起五日内书面提请董事会裁决[23] - 审计终结，内审部应在完成审计后二十日内建立并归档审计档案[24]