业务内容 - 金融衍生业务包括外汇买卖、商品期货及衍生品交易等[2] - 公司期货交易限于套期保值业务，品种为外债远期互换等[16] 业务风险 - 金融衍生业务相关主要风险包括未经审核等六种[3] 内控原则 - 金融衍生业务内部控制规范遵循合法性等六项原则[6] 职责分工 - 董事会负责金融衍生业务决策，审计委员会制定风险管理政策[9] - 资本运营部负责筹划等，财务管理部负责具体方案实施[9] - 审计委员会和审计风控部负责评价和监督，识别并补救内控缺陷[9] 管理措施 - 建立规范制度完善决策与监督管理体系[12] - 建立风险评估程序，根据结果采取风险管理策略[13] - 制定交易控制措施，包括制定业务计划等[14] - 从事业务加强财务监督和检查，规定资金规模等[14] - 公司加强集中统一管理，子公司未经授权不得从事[15] - 禁止公司以个人名义开展金融衍生业务[15] - 外债管理及期货交易数量应与实际经营所需数量相适应[16] - 未经批准，公司不得直接或间接从事境内外期货交易[16] - 董事会确定衍生品交易风险限额和参数[16] 人员要求 - 从事金融衍生业务人员应具备职业道德和专业知识[16] 监督管理 - 公司对商品、金融期货及衍生品交易实行监督管理[17] - 公司制定交易风险处置、危机处理办法[17] 办法生效 - 本办法由董事会负责解释，自审议通过之日起生效[19]