信息披露文件要求 - 发行债务融资工具前披露最近三年经审计财务报告及最近一期会计报表等文件[7] 信息披露时间要求 - 不晚于债务融资工具交易流通首日披露发行结果[9] - 每个会计年度结束后4个月内披露上一年度报告[11] - 每个会计年度上半年结束后2个月内披露半年度报告[11] - 重大事项2个工作日内履行信息披露义务[14] - 已披露重大事项有进展或变化2个工作日内披露[15] - 变更信息披露工作负责人2个工作日内披露变更情况及接任人员[15] - 变更债务融资工具募集资金用途至少于使用前5个工作日披露[15] - 对经审计财务信息差错更正，在更正公告披露后30个工作日内披露相关报告及信息[16] - 至少于债务融资工具利息支付日或本金兑付日前5个工作日披露付息或兑付安排[16] - 债务融资工具未按期足额支付利息或兑付本金当日披露公告[16] - 在债务融资工具违约处置期间支付利息或兑付本金1个工作日内披露[16] 需及时披露的事项 - 1/3以上董事、董事长、总经理等人员变动[12] - 对外担保超上年末净资产20%[12] - 发生超上年末净资产10%的重大损失[12] - 一次承担他人债务超上年末净资产10%或新增借款超20%[13] 信息披露制度相关 - 变更信息披露工作管理制度，在披露定期报告时披露变更后制度内容[15] - 信息披露工作管理制度适用于持股5%以上股份的股东和公司关联人等[20] - 董事会定期检查公司信息披露工作管理制度实施情况，发现缺陷及时处理[21] 信息披露流程及管理 - 信息披露遵循提供部门核对、董秘审定撰写、合规审查、董事长核准、主承销商审核披露、归档保存流程[24] - 公司信息披露相关文件、资料档案由资本运营部管理，保存至债权债务关系终止后5年[34] 其他要求 - 年度报告中的财务报告需经有相关业务资格的会计师事务所审计[30] - 规范投资者关系活动，确保所有投资者公平获取信息[31] - 与特定对象沟通时签署承诺书明确保密义务[36] - 必要时与信息知情人员签署保密协议[36] - 及时监测媒体报道，发现重大事项泄露等情况及时处理[31] 违规处理 - 信息披露违规检查制度并更正，处罚责任人[37] - 子公司重大事项未报告致信息披露违规，处分责任人[38] - 擅自披露信息，处分责任人并可视情形追究法律责任[38] 制度生效及未尽事宜 - 制度未尽事宜按法律法规、规范性文件及《公司章程》执行[40] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[40]