信息披露管理 - 公司信息披露工作由董事会统一领导管理，董事长是第一责任人，全体成员负连带责任[15] - 董事会秘书协调组织信息披露工作，证券事务代表协助[15] - 证券部是信息披露专门机构，保管文件资料不少于十年[15][17] 披露方式与原则 - 公司信息披露原则上采用直通披露方式[8] - 依法披露信息在上海证券交易所网站和符合规定媒体发布[11] - 除强制披露外可自愿披露，但不得冲突误导投资者[9] 豁免与暂缓披露 - 公司拟披露的国家秘密事项豁免披露[12] - 符合特定情形的商业秘密可暂缓或豁免披露[12] 报告披露时间 - 年度报告在会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露，批准后两个工作日报送[26] - 中期报告在会计年度前六个月结束后二个月内编制完成并披露，批准后两个工作日报送[26] - 季度报告在会计年度前三个月、九个月结束后的一个月内编制完成并披露，批准后两个工作日报送，一季度报告披露时间不早于上一年度报告[27] 临时报告与交易披露 - 临时报告包括董事会决议、股东会相关通知及决议等事项[32] - 达到《股票上市规则》披露标准的交易含多种类型[33] - 达到《股票上市规则》披露标准的关联交易含多种类型[34] 披露审批与确认 - 信息披露审批程序包括部门负责人核对、董秘撰稿或审核等[22][23] - 公司董事、高级管理人员需对定期报告签署书面确认意见[28] 重大事项披露标准 - 涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元的重大诉讼需披露[36] - 公司营业用主要资产被查封等情况超总资产30%需披露[36] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[38] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10％以上且超1000万元需披露[38] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需披露[38] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10％以上且超1000万元需披露[38] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需披露[38] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[39] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上的关联交易需披露[41] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需披露[41] 责任与处罚 - 公司董事、高管对信息披露负责，有证据表明已履行勤勉义务除外[50] - 有关人员失职致信息披露违规，公司可处分并要求赔偿[50] - 部门或子公司信息披露问题，董事会秘书可建议处罚责任人并追究赔偿[51] - 公司信息披露违规被公开谴责等，董事会应检查制度并处分责任人[52] - 外部单位或个人违规使用未公开信息致公司损失，公司可要求赔偿[53] - 外部单位或个人利用未公开信息买卖证券，公司应报送监管或司法机关[51] 制度相关 - 制度与法规等冲突或未规定时，按有关法规文件执行[53] - 制度经股东会审议通过后生效[54] - 制度由公司董事会负责解释[55]