审计委员会构成 - 由三名或以上董事组成，独立董事过半数[9] - 委员由董事长、二分之一独立董事或全体董事的三分之一提名[9] 会议安排 - 每季度至少召开一次会议，可召开临时会议[12] - 每年至少召开四次定期会议[25] - 每年至少召开一次无管理层与外部审计单独沟通会议[12] 会议要求 - 须三分之二以上成员出席方可举行[12][26] - 决议须全体委员过半数通过[26] 职责权限 - 审核外部审计费用及聘用条款[13] - 督促内审部门半年检查重大事件和资金往来[14] - 公司聘换外部审计需其审议提建议[20] 信息披露 - 披露人员构成等信息及年度履职情况[26] - 履职重大问题及整改情况及时披露[26] - 提审议意见未采纳需披露并说明理由[26] - 按规定披露重大事项专项意见[26] 其他 - 审计工作组为日常办事机构[10] - 对董事会负责，提案提交审议[21] - 细则自董事会通过之日起执行[28] - 细则解释权归属公司董事会[29]