内控审计部设置 - 公司设内控审计部，向董事会负责，受审计委员会监督指导[9] - 审计部负责人需中级以上会计或审计专业技术资格[14] 职责与权限 - 负责起草制度、评估内控等，每半年报告，每年提交总结[10][11] - 有列席会议、要求报送资料等权限[12] 审计计划与流程 - 拟订年度和专项审计计划，分别经批准或报备后实施[18][19] - 一般审计提前5日通知，结束后5日内出报告[21][28] 异议与处理 - 被审计单位5日内提异议，按意见处理并上报结果[28][32][33] 制度生效 - 制度经董事会审议通过，发布日起实行，解释权归董事会[37]