甘肃莫高实业发展股份有限公司内部审计制度 甘肃莫高实业发展股份有限公司 内部审计制度 二○二五年八月 甘肃莫高实业发展股份有限公司内部审计制度 目 录 第一章 总则 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司设立内控审计部作为内部审计机构，并配 备专职内部审计人员。公司内部审计机构对公司业务活动、 风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。 第五条 内部审计机构向董事会负责。 第六条 内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、 内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受审计委员会 甘肃莫高实业发展股份有限公司内部审计制度 第二章 内部审计机构和人员 第三章 内控审计部主要权限 第四章 内部审计人员任职要求 第五章 审计人员的奖罚 第六章 审计工作计划 第七章 审计通知 第八章 审计方案 第九章 实施审计 第十章 审计报告 第十一章 审计结论和审计决定 第十二章 反 馈 第十三章 保管及保密 第十四章 附则 甘肃莫高实业发展股份有限公司内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司内部管理和审计监督，促进廉政 建设，维护公司股东的合法权益，保障企业经营活动健康发 展，根据《中华人民共和国审计法》《上市公司 ...